Sociedades Offshore en Panamá

¿Qué son las sociedades offshore?

Panamá es conocido como un centro de servicios offshore, principalmente por razón de su sistema tributario basado en el principio de territorialidad. Las sociedades anónimas en Panamá que son identificadas como offshore, son los instrumentos fiscales por excelencia, y le permiten ejercer el comercio fuera de Panamá, sin realizar gestiones locales que sí se requieren para ejercer el comercio dentro del país (al momento de hacerlo dentro de Panamá, ya dejaría de ser offshore). Brindan al inversionista una serie de ventajas vinculadas a las bondades fiscales de Panamá.

Son versátiles, seguras y confiables, y existe un mejor manejo por quien la establece.

Realmente, el proceso de inscripción es igual al de las sociedades anónimas que ejercen el comercio dentro del territorio panameño. La diferencia está en que a las sociedades offshore no se les emite un Aviso de Operación, no requiere de registro municipal, y no están obligados a declarar renta. Es importante mencionar que pese a lo antes mencionado, es obligatorio que mantengan sus estados contables.

Se puede confeccionar el Pacto Social en otro idioma, además del español.
Confidencialidad sobre los beneficiarios, dueños o propietarios de la corporación o sociedad offshore.
Exenciones de impuestos sobre los bienes, las utilidades, beneficios o ganancias obtenidas por la sociedad o corporación offshore panameña, cuando estas se obtengan o se realicen fuera del territorio de la República de Panamá.
Si realiza actividades fuera de Panamá, no se exige la presentación de declaraciones financieras, comerciales o tributarias.
Organización ágil, sencilla y rápida, puesto que dos (2) o mas personas de cualquier nacionalidad, nacionales o extranjeras, incluso sin domicilio en Panama, pueden organizar una sociedad o corporación offshore panameña, en un período que oscila entre 48 y 72 horas.
Se permite que las reuniones de la Junta de Accionista o de la Junta Directiva se puedan realizar fuera de Panamá, e incluso de manera virtual.
No se requiere que el capital de la sociedad o compañía offshore se encuentre depositado en bancos, o que los bienes de la sociedad se encuentren ubicados en Panama.
Una o más personas (naturales o jurídicas), nacionales o extranjeros, pueden ser propietarios de la compañía o sociedad offshore panameña o que sea total o parcialmente de naturales o ciudadanos panameños, salvo cuando se trate del comercio al por menor dentro de la República de Panamá.
La composición de la Junta Directiva debe contar con no menos de tres (3) Directores, pudiendo una sola de ellas ocupar más de un cargo.
Para total confidencialidad, teniendo la sociedad directores nominativos, las actividades de la sociedad o compañía pueden ser dirigidas a través de un Poder General que no requiere ser registrado o inscrito en el Registro Público de Panamá.
Las sociedades o compañías offshore panameñas pueden demostrar flexibilidad al presentarse como propietarias o titulares de diversos bienes o activos, incluyendo cuentas bancarias en cualquier parte del mundo, sin la obligación de declararlas en Panamá. Según el Código Fiscal, estas entidades tienen la capacidad, bajo el principio de territorialidad, de llevar a cabo operaciones de facturación y re-facturación de bienes y mercancías desde una oficina ubicada en Panamá, siempre y cuando dichos productos o mercancías no ingresen al territorio fiscal. Estas actividades son consideradas operaciones extraterritoriales y están exentas del impuesto sobre las ganancias.

Organización

Las Corporaciones, empresas o compañías, como también se les conoce, deben estar organizadas de acuerdo al documento de constitución denominado Pacto Social, el cual deberá estar debidamente notariado y registrado en el Registro Público de Panamá, en la Sección Mercantil (al igual que todas las personas jurídicas, panameñas o extranjeras).

El Pacto Social de las Sociedades Anónimas o Corporaciones debe contener, entre otras cosas:

El nombre de la sociedad
El nombre y domicilio de los subscriptores
Los objetos a los cuales podrá dedicarse la sociedad
El capital social, monto, distribución accionaría y clases de acciones
La duración de la sociedad
El nombre y dirección de los directores y dignatarios
El nombre del agente residente

Además del Pacto Social de las Sociedades, es necesario llevar los Libros de Registro de Acciones y el de Registro de Actas. Es recomendable que estén debidamente autenticadas por Notario.

Las Sociedades Anónimas o Compañías (offshore) que no tengan como finalidad el dedicarse al comercio dentro de Panamá, no requieren obtener licencias comerciales (Avisos de Operación) para operar fuera del territorio de la República de Panamá.

¿Qué debo tener en cuenta una vez tenga mi sociedad offshore inscrita?

1. Deben pagar en concepto de impuesto de registro o vigencia, denominado tasa única, una cantidad anual de US $300.00. La falta de pago acarrea multas o puede llegar a la suspensión de la sociedad.

2. Deben pagar la anualidad correspondiente a Agente Residente, que se incluye en el Pacto Social por Ley.

3. Deben mantener los estados contables disponibles y la asignación de un Contador.

4. Pueden aperturar cuentas en Panamá o en el extranjero, y pueden ser titulares de cualquier bien.

5. Es recomendable que, si mantene dos o más socios, suscriban un Acuerdo de Accionistas.

Cuentas Bancarias Offshore en Panamá

Panamá permite la apertura de una Cuenta Bancaria Extranjera o local, de forma ágil y segura. Esto permite realizar operaciones financieras en una estructura offshore de planeamiento fiscal o de protección de activos.

Podemos colaborarle en el proceso de apertura de cuentas bancarias, tanto locales como offshore, en entidades bancarias de reconocido prestigio. Este servicio de preparar toda la documentación necesaria, como es el caso de las solicitudes de apertura de cuenta bancaria, en la redacción u obtención de los documentos legales requeridos, legalizaciones de las Actas, y en general, guiándoles durante el proceso y dando seguimiento al mismo.

Datos que considerar en una apertura de cuenta de sociedades offshore:

No todos los bancos aperturan cuentas a empresas o sociedades offshore. Por ello, según el perfil, gestionamos la coordinación con aquellos que sí manejan este tipo de cuentas.
Algunos bancos pueden pedir más documentación según el perfil y manejo de la cuenta.
Los bancos pueden negar la apertura de cuentas, en especial si se trata de sociedades que pudieran ejercer actividades consideradas de alto riesgo.
El tiempo de apertura puede variar según el banco y el perfil del cliente.
Algunos bancos podrían requerir una entrevista personal.

¿Cómo se abren las cuentas bancarias?

Los trámites pueden realizarse desde el extranjero, sin embargo, es posible que para la apertura es necesaria una entrevista con el o los firmantes de la cuenta con la entidad bancaria. Esto dependerá del banco como hemos mencionado anteriormente.

Los Bancos requerirán información y referencias sobre el historial comercial y bancario del interesado. Una vez aceptada la solicitud por el Banco, se podrán realizar depósitos y retiros de fondos, ejecutar transferencias o cursar órdenes de inversiones, recibir sus chequeras, tarjetas de crédito, etc. Con esto, nuestra tarea quedaría culminada, no teniendo relación alguna con el movimiento de la cuenta o con las transacciones que se realicen en ella, por razones de discreción y confidencialidad.

Existen bancos en Panamá que inclusive le permiten optar por opciones de apertura en otras monedas.

Mencionamos algunos documentos que los bancos requieren para apertura de cuentas:

Una (1) carta de referencias bancarias y comercial de las personas con derecho a firma en la cuenta.
Dos (2) identificaciones (pasaporte y otro adicional) de los directores, accionistas, representantes legales o apoderados de la Sociedad y de las personas con derecho a firma en la cuenta.
Movimientos bancarios o carta de trabajo para demostrar origen de los fondos.
Información sobre origen y uso de los fondos.
Firma de formularios adicionales que requiera el Banco (contratos bancarios, autorizaciones, etc.)
Firma de autorización para el banco de revisión de historial de crédito

Las sociedades panameñas le permiten abrir cuentas en cualquier país.

Importante

El país de origen de los propietarios de las sociedades en general, independientemente de qué tipo, podría requerir la declaración correspondiente a la titularidad de acciones o de firmantes de cuentas bancarias. Esto quiere decir que usted debe realizar las verificaciones y coordinaciones pertinentes en su país, de ser extranjero, respecto a los casos en que posea acciones o cuentas bancarias fuera del mismo, a fin de cumplir con estipulaciones de impuestos o de cualquier otro tipo de información.